“洗钱”这个词听起来像是电影里的桥段，但在现实商业世界中，它离我们并不遥远。越来越多企业在日常交易时，无意中成了“洗钱链条”上的一环。无论是因为客户背景不明，还是内部机制松懈，一旦被怀疑涉及洗钱，轻则账户被冻结，重则面临刑事警告、合作伙伴流失，企业受到重创打击。
洗钱不仅是金融问题，更是法律合规问题。随着全球监管不断收紧，企业需要建立负责任意识，从法律层面重新审视自身的合规体系。本文将围绕三个核心议题展开：首先，解析什么是洗钱及企业为何容易“中招”；其次，梳理全球范围内反洗钱监管的持续收紧趋势；最后，探讨企业应如何有效应对反洗钱合规的挑战。
什么是洗钱？企业为什么容易“中招”？
洗钱是指通过复杂的金融操作，将犯罪所得掩饰、转移，使其表面上成为合法资金的过程。这一过程通常包括三大步骤：置换（Placement）、分层（Layering） 和整合（Integration）。其中，“分层”阶段常常依靠第三方公司、跨境交易、房地产买卖等手段，达到掩盖真实来源的目的。因此，即便企业本身没有参与违法行为，也有可能因为某笔交易、某个客户，而沦为“洗钱链条”的一环。
洗钱并不是孤立的犯罪行为，它往往是包括儿童剥削、毒品与性交易、诈骗、欺诈、恐怖主义、甚至大规模杀伤性武器扩散等严重犯罪活动的“后门”和“工具”。正因如此，洗钱已成为澳大利亚金融犯罪打击的重中之重，相关法律规定极为严苛。企业一旦被发现未尽到应有的审查义务，哪怕是无意间协助或间接参与洗钱，也可能面临包括账户被冻结、营业执照被吊销，甚至刑事指控等严重后果。
为了应对这一挑战，澳大利亚政府设立了澳大利亚交易报告与分析中心（AUSTRAC），作为全国反洗钱与反恐融资（AML/CTF）的监管机构。AUSTRAC要求所有受监管企业建立合规系统和控制机制，以识别并应对潜在风险，既是保护企业自身，也是保护整个社会免受犯罪网络的侵害。
澳洲联邦警察局（AFP）就曾警示一种名为“布谷鸟洗钱法（Cuckoo Smurfing）”的典型手法。犯罪集团会在合法的国际汇款过程中，偷偷将非法资金“塞入”毫不知情的个人或企业账户中。这种伎俩之所以危险，在于它常常发生在出口企业、国际留学生和移民家庭的日常收款过程中，极易被误以为是正常汇款。如果企业在收款时未核查资金来源，就可能在毫不知情的情况下“替人洗了钱”。
AUSTRAC发布的《2024年澳大利亚洗钱国家风险评估》（ML NRA）也指出，企业往往是洗钱网络利用的目标。尤其在一些高风险行业中，合法交易与非法资金往来之间的界限极易被模糊，包括房地产、实体钻石交易、大额现金业务、加密资产、跨境外贸转账和移民服务等领域。对于这些行业的企业而言，合规不仅是法律义务，更是生存防线。
全球反洗钱监管持续收紧
随着金融犯罪的手段日益复杂，世界各地的监管机构正在持续加强反洗钱（AML）和反恐融资（CTF）制度，全球执法力度也在明显加大。2025年起，全球反洗钱监管呈现出三大趋势：一是各国之间的协作更紧密，跨境资金流动将受到更严格监控；二是处罚变得更严厉，不仅罚款数额提高，违规企业还可能被限制业务；三是合规检查频率上升，企业的风险控制能力正受到前所未有的关注。
在这一全球趋势背后，金融行动特别工作组（FATF）发挥着核心作用。作为政府间国际组织，FATF负责制定全球反洗钱与反恐融资标准，并通过发布指导方针、开展相互评估以及黑名单与灰名单制度，监督各成员国的制度落实情况。FATF的建议被广泛纳入各国立法与监管实践，直接影响了澳大利亚、欧盟、中国等主要经济体的改革方向。
1. 澳大利亚
澳大利亚方面，监管部门正推进一次重要改革，以使国家制度更符合 FATF 的国际要求。从2026年3月31日起，澳洲交易报告与分析中心（AUSTRAC）将扩大监管范围，将律师、会计师、房地产中介、虚拟货币服务商和贵金属交易商等行业纳入监管。这些行业未来将被要求履行类似银行的合规义务，包括了解客户身份、监测交易异常并及时报告。这一变化反映出澳洲政府已经认识到，洗钱风险早已不限于传统金融领域，许多专业服务行业也存在被“钻空子”的可能。
2. 欧盟
欧盟也于2024年5月通过了一项全面的反洗钱和反恐融资（AML/CFT）改革方案。新立法对所有“义务实体”（包括会计师、审计师和税务顾问）施加了更严格的反洗钱义务。这些企业今后需要在客户识别、资金来源透明度、异常交易监测等方面承担更具体的责任。新法规的出台不仅是对现有监管框架的补充，也意味着欧盟成员国之间将逐步实现制度标准统一，提升整个区域对非法资金流动的防控能力。
3. 中国
中国新修订的《反洗钱法》已于2025年1月1日正式生效，将传统金融以外的重要行业，如房地产、法律、会计及公司服务机构等，首次明确纳入反洗钱监管。这一扩展不仅填补了过去的监管空白，也回应了近年来中国经济结构中服务业比重上升的现实。同时，新法加大了对线上支付、数字货币等领域的规范力度，明确监管责任和报告机制，显示出对“科技型洗钱”手段的警惕。这种技术导向的改革思路，也使中国的反洗钱制度在数字时代更具前瞻性。
企业如何应对合规挑战？
面对全球监管环境日益趋严，企业不能再依赖旧有经验或“低调应付”的思维模式。反洗钱合规不再只是大型金融机构的专属任务，中小型企业，尤其是涉及跨境交易或处于高风险行业的企业，也必须主动提升自身的合规能力。这不仅是法律义务，更是企业稳定经营、避免“被动背锅”的关键。
1. 完善客户尽职调查机制
企业应当根据“了解你的客户”（KYC）或“了解你的企业客户”（KYB）原则，开展包括身份识别、受益所有人核查、资金来源审查在内的基础审查工作。对于存在第三方付款、使用境外账户、或与高风险国家有关联的客户，更应要求补充材料，甚至在业务推进前进行增强型尽职调查（EDD）。这类流程有助于企业识别潜在风险客户，防范被用作洗钱通道的可能，也能在未来接受监管审查时，做到流程有据、操作合规。
2. 建立内部合规制度和培训
其次，企业应当将合规视为一种日常运营中的长期战略，而非应付检查的临时对策。建立内部合规机制的核心，不在于制定多少条规章制度，而在于能否在企业文化中真正形成对风险的敏感度和对责任的共识。只有当合规意识深入管理层与一线员工的日常判断，企业才能在面对复杂交易或外部压力时，作出稳健而审慎的决策。这类机制一旦成熟，将成为企业稳定经营的重要保障。
3. 与律师协同建立合规框架
企业若希望建立系统性的合规框架，往往离不开专业律师的支持。合规政策的制定、文件的合法性审查、员工培训的内容设计，乃至于如何在发现问题后采取合适的法律行动，这些都需要专业法律团队提供经验与判断。我们注意到，许多中小企业其实并非故意违规，而是对相关规定了解有限、流程不清，从而在不知情的情况下陷入风险。此时，律师不仅是“亡羊补牢”的角色，更应是企业从一开始就建立合规机制的合作伙伴。
小结
在当前合规日益严格的环境下，洗钱风险已不再局限于大型金融机构，任何涉足国际业务和高价值交易的企业都面临着严峻挑战。建立“先合规、再合作”的理念，不仅是防范法律风险的必要底线，更是企业实现长远发展的坚实保障。
阳光海富律师事务所作为一家深耕企业法律事务、并在中澳跨境合规领域拥有丰富经验的律所，我们理解客户在应对多重监管时的现实挑战。无论是建立合规机制、处理境外尽职调查，还是应对突发风险，我们都致力于为企业提供务实、可行、前瞻性的法律支持。
撰稿人：杨雪盈；内容策划：周燕; 杨雪盈；校对：孙纲
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